—— 2017年9月15日在黎川县十七届

人大常委会第六次会议上

 

县财政局局长    邱  鹏

 

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向本次常委会提出2016年县级决算报告，请予审议。同时，简要汇报2017年上半年全县预算执行情况。

一、2016年决算情况

2016年县级财政收支决算数与年初向县十七届人大二次会议报告的执行数基本一致。

（一）县级总决算情况

2016年全县公共财政预算收入完成78093万元，加上入省级库的收入1014万元和入中央库的收入24962万元，全县财政总收入完成104069万元,占调整预算数的100 %，增长2.6%。

全县公共财政预算收入主要项目决算情况是：

1、税收收入62415万元，下降12.5%。其中：增值税16822万元，增长28.3%；营业税16023万元，下降47.5%；企业所得税4247万元，下降4.2%；个人所得税783万元，增长20.1%；城市维护建设税2334万元，下降2.1%；资源税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税共计8475万元，下降26.9%；耕地占用税5370万元，增长32.8%；契税6677万元，增长143.7%；烟叶税1684万元，下降9.7%。

2、非税收入15678万元，增长32.6%。其中：专项收入2991万元，增长18.8%；行政事业性收费收入9256万元，增长113.2%；罚没收入2511万元，增长31.8%；国有资源（资产）有偿使用收入188万元，下降84.3%。

上述全县一般公共预算收入78093万元，加上上级转移支付和各项补助收入等114115万元，转贷地方政府债券收入9855万元，上级专项资金上年结转下年支出3019万元，及调入资金8604万元，减去上解上级支出2428万元，全县预算财力为211258万元。全县一般公共预算支出执行数202992万元，债务还本支出1000万元，上级专项资金结转下年支出7266万元，预算收支平衡。全县一般公共预算支出主要项目决算情况是：

一般公共服务支出17362万元，增长2.1%；

国防支出231万元，下降17.1%；

公共安全支出7212万元，增长0.6%；

教育支出38573万元，增长10%；

科学技术支出1804万元，增长3%；

文化体育与传媒支出2044万元，增长1.4%；

社会保障和就业支出25631万元，增长1.7%；

医疗卫生与计划生育支出20510万元，增长0.5%；

节能环保支出6732万元，增长6.2%；

城乡社区事务支出28001万元，增长53.7%；

农林水支出33113万元，增长32.4%；

交通运输支出3500万元，增长42.2%；

资源勘探电力信息等支出3418万元，下降30.4%；

商业服务业等支出886万元，下降22.7%；

国土海洋气象等支出2090万元，增长164.8%；

住房保障支出10867万元，下降31.5%。

（二）县级决算情况         

1、县级财政总收入64754万元，增长30.4%；其中：县级一般公共预算收入45249万元，增长28%。县级一般公共预算收入主要项目决算情况是：

（1）税收收入34328万元，增长26.5%。其中：增值税6181万元，增长24.4%；营业税5065万元，下降23.3%；企业所得税3285万元，增长0.1%；个人所得税570万元，增长26.1%；城市维护建设税1503万元，增长48.9%；资源税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税共计5544 万元，下降23.8%；耕地占用税2828万元，增长18.1%；契税4867万元，增长80.1%。

（2）非税收入10921万元，增长32.6%。其中：专项收入2409万元，增长59.1%；行政事业性收费收入5813万元，增长181.6%；罚没收入2511万元，下降31.8%；国有资源（资产）有偿使用收入188万元，下降84.3%。

上述县级一般公共预算收入45249万元，加上上级转移支付和各项补助收入等108188万元，转贷地方政府债券收入9855万元，上级专项资金上年结转下年支出3019万元，及调入资金8604万元，减去上解上级支出和补助下级支出等22034万元，县级预算财力为152881万元。县级一般公共预算支出执行数145615万元，上级专项资金结转下年支出7266万元，预算收支平衡。

2、县级一般公共预算支出145615万元，增长5.9%。县级一般公共预算支出主要项目决算情况是：

一般公共服务支出10676万元，增长2.8%；国防支出231万元，下降17.1%；公共安全支出7212万元，增长0.6%；教育支出18090万元，增长10.1%；科学技术支出1804万元，增长3%；文化体育与传媒支出2012万元，增长1.4%；社会保障和就业支出25376万元，增长1.6%；医疗卫生与计划生育支出16087万元，与去年持平；节能环保支出6011万元，增长7%；城乡社区事务支出28001万元，增长53.7%；农林水支出9979万元，增长17.6%；交通运输支出3500万元，增长42.2%；资源勘探电力信息等支出3418万元，下降30.4%；商业服务业等支出886万元，下降22.7%；国土海洋气象等支出2090万元，增长164.8%；住房保障支出10242万元，下降36.3%。

根据《预算法》规定，其他有关事项报告如下：

县级转移支付收入情况：2016年上级转移支付补助收入114115万元，同比增长32.9%。其中，返还性收入10227万元，同比增长537.5%；一般性转移支付收入65703万元，同比增长8.8%；专项转移支付收入38185万元，同比增长60.3%。

 政府债券收支情况： 2016年省厅核定我县债务限额85481万元，在限额内，转贷省发行政府债券26559万元。其中：新增债券17459万元，置换债券9100万元。从债券类型看，一般债券9485万元，专项债券17074万元。新增债券17459万元，主要用于扶贫、棚户区改造、老街改造、工业园区基础设施建设等；置换债券9100万元，按规定用于置换2016年到期以及未到期的高利息债务。截止2016年末，县本级债务余额为79569万元。

县本级预备费安排使用情况：2016年县本级预备费预算安排500万元，未发生实际支出，转入结余。按照《预算法》的规定，预备费主要用于突发事件处置及其他难以预见的开支。

三公经费使用管理情况： 2016年“三公”经费预算支出2680万元，实际支出2022万元，较上年下降24.5%。主要是公车改革后，公车购置及运行维护费下降。其中：因公出国（境）经费　　0万元，较上年减少8万元；公务用车购置及运行维护费873万元，较上年下降33.5%；公务接待费1149万元，较上年下降15.4%。

（三）政府性基金收支决算情况

1、全县政府性基金收入40440万元，增长22%。其中：散装水泥专项基金收入8万元，新型墙体材料专项基金收入72万元，国有土地收益基金收入1617万元，农业土地开发资金收入50万元，国有土地使用权出让收入38564万元，彩票公益金收入129万元。

上述政府性基金决算收入40440万元，加上上级基金补助收入  4204万元，地方债转贷新增专项收入16704万元，上年基金结转收入2881万元，全县政府性基金收入64229万元。全县政府性基金决算支出43915万元，上解支出193万元，债务还本支出8100万元，调出基金8604万元，结转下年支出3417万元，基金预算收支平衡。

2、全县政府性基金支出43915万元，增长5.3%。其中：大中型水库移民后期扶持基金支出3015万元，国有土地使用权出让收入安排的支出38053万元，国有土地收益基金支出1458万元，农业土地开发资金221万元，新增建设用地土地有偿使用费支出491万元，散装水泥专项基金支出9万元，新型墙体材料专项基金支出71万元，彩票公益金安排的支出514万元。

（四）社会保险基金收支决算情况

1、全县社保基金收入44854万元。其中：企业职工基本养老保险基金收入20649万元，城乡居民基本养老保险基金收入4814万元，机关事业单位基本养老保险基金收入1241万元，城镇职工基本医疗保险基金收入5757万元，居民基本医疗保险收入11700万元，工伤保险基金收入333万元，失业保险基金收入223万元，生育保险基金收入136万元。

2、全县社保基金支出42498万元。其中：企业职工基本养老保险基金支出22906万元，城乡居民基本养老保险支出2708万元，机关事业单位基本养老保险基金支出1241万元，城镇职工基本医疗保险基金支出4783万元，居民基本医疗保险支出10655万元，工伤保险基金收入支出24万元，失业保险基金收入支出117万元，生育保险基金收入支出63万元。

全县各项社会保险基金本年结余2356万元，年末滚存结余  3.05亿元。

2016年，我们紧紧围绕县委、县政府各项决策部署，认真贯彻落实县十七届人大二次会议批准预算的决议，充分吸纳人大代表的审议意见和建议，以保工资、保运转、保民生、保重点为主要目标，千方百计稳增长、全力以赴抓收入、围绕中心保重点、集中财力惠民生，圆满完成了全年各项财政工作任务。

同时，我们也清醒地看到：影响财政收支的不确定因素增多，全县财政预算在执行过程中遇到很大的压力和困难：财政收入稳定增长的基础依然薄弱，收入增长后劲乏力，收入质量仍然不高；财政保障范围不断扩大，财政支出需求增长快于财力增长，保障民生和支持经济、社会事业发展的任务依然艰巨；财政财务管理与新《预算法》等法律法规要求仍有差距。县审计局对2016年县本级预算执行和其它财政收支情况进行了审计，也提出了很好的意见和建议。对此，我们将坚持问题导向，认真研究，切实加以解决。

二、2017年上半年预算执行情况

今年以来，在县委、县政府正确领导下，全县财税部门牢固树立责任意识、大局意识，以创新的思维、有效的举措，努力克服不利因素带来的影响，迎难而上抓征管，攻坚克难保增长，全县财政收入实现了“双过半”的目标。

（一）上半年预算执行情况

上半年，全县财政总收入完成73731万元，占计划数107560万元的68.5%，同比增长0.5%。其中：公共财政预算收入完成57754万元。同比下降4.8%。

全县财政总收入分项目完成情况是：

1、税收收入

 税收收入完成49395万元，同比下降9.6%，占全县财政总收入的67%。其中：增值税10371万元，同比增长4.5%；改征增值税9924万元，同比增长102.9%；营业税144万元，减少16535；企业所得税6210万元，同比下降19.2%；个人所得税753万元，同比下降40.7%；其他税收21992万元，同比增长54.8%。

2、非税收入

非税收入完成24336万元，同比增长30.2%，占全县财政总收入的33%。其中：专项收入655万元，同比下降49.7%；行政事业性收费收入17330万元，同比增长18.1%；罚没收入及其他收入6351万元，同比增长133.9%。

全县公共财政预算支出完成125175万元，同比增长20.5%。主要支出项目完成情况是：

一般公共服务10680万元，同比增长11.1%；

公共安全4929万元，同比增长25%；

教育21381万元，同比增长12.4%；

科学技术1611万元，同比增长433.4%；

文化体育与传媒954万元，同比增长13.6%；

社会保障和就业23832万元，同比增长28.8%；

医疗卫生14868万元，同比增长2.6%；

节能环保2204万元，同比下降4.6%；

城乡社区事务16120万元，同比增长54.5%；

农林水事务13797万元，同比增长2.6%；

交通运输1196万元，同比增长13%；

资源勘探电力信息等事务6226万元，同比增长244.7%；

商业服务业等支出657万元，同比增长0.5%

国土海洋气象等支出646万元，同比增长71.4%

住房保障支出5601万元，同比增长26.2%。

（二）预算执行的主要特点

1、财政总收入进度较快，税收收入下降明显。上半年，我县财政总收入完成7.37亿元，占年初计划的68.5%，超时序进度2个月，收入进度在全市各县（区）排第2位。但税收收入下降明显，1-6月，我县税收收入完成49395万元，同比下降9.6%。主要减收因素一是近年来特别是2016年税收收入呈现前高后低的现象，导致2017年税收收入同比下降幅度较大，主体税种“一减一增”，营业税同比减收16411万元，增值税同比仅增5445万元，这也成为制约我县税收收入增收的主要因素；二是“营改增”后企业实际税负下降。

2、支柱行业增长乏力，收入增长后劲不足。上半年，我县几大支柱行业受经济增速放缓、“营改增”等政策性减收影响，部分行业增长乏力甚至负增长。工业企业中再生资源铜加工等资源综合利用企业税收快速增长，累计实现税收6145万元，增长47.7 %，快速增长主要得益于铜价回升和县政府补贴力度加大的影响，但其他工业企业增长乏力甚至下降，陶瓷业增长7.8%，食品加工业下降35.9%，服装鞋帽增长11.6%，伞业下降71.3%，水电行业下降37.1%；商贸业税收受烟草流通环节减收1420万元的影响，下降50.9%；房地产业税收受地方政府扶持政策的到期影响，1-4月实现税收3000余万元，5、6月份商品房交易量直线下降，税收零星入库134万元，截止6月底，下降72%，减收8056万元；金融业税收受“营改增”以及经营效益下滑影响，剔除预征农商行税收500万元，下降5.6%；建筑业税收受政策性减收和上年同期基数过大影响，累计仅完成571万元，较上年同期下降95.8%，减收额高达1.3亿元。

3、重点支出保障有力，结构进一步优化。今年以来，财政部门认真贯彻县委、县政府指示倾力保障民生，按照“保重点、压一般、惠民生”的原则，进一步优化支出结构，集中财力保障各项重点和民生支出。上半年用于教育、科技、农林水、社保、医疗、节能环保、住房保障、城乡社区事务支出等十三项民生支出总量达10.3亿元，同比增长19.8%，占公共财政预算支出比重为82.4%。另外，财政八项支出完成95325万元，同比增长21.6%，超公共财政预算支出增幅1.1个百分点。

上半年，全县财政运行保持了平稳态势，收入超时序进度18.5个百分点，支出增长20.5%，为完成全年预算收支任务奠定了较好的基础。但是，财政预算执行过程中还存在一些问题和困难：一是税收收入增长放缓，收入质量有待提高；二是可用财力持续萎缩，收入增长后续乏力；三是地方政府性债务还本付息等刚性支出快速增长，年终收支平衡压力巨大。

（三）下半年工作安排

下半年，全县财税部门要在县委、县政府的领导下，积极组织收入，加大征管力度，调结构、惠民生、保运转，确保全年预算任务的圆满完成。主要做好以下几项工作：

1、培育壮大财源，支持实体经济发展。用好工业发展资金和产业引导基金，助推园区企业和新兴产业加快发展；继续加大“财源信贷通”、“过桥贷款”、“惠农信贷通”等融资服务力度，努力为企业解决好融资难问题；加大PPP项目申报力度，全力争取我县PPP项目纳入省级项目库；进一步加大跑项争资力度，争取更多的资金和项目落户黎川，有效增强我县经济发展的外生动力。

2、强化收入征管，提升财政收入质量。一是摸清税源，深挖潜力、找准重点，明确组织税收收入的努力方向，有针对性地抓实增收举措，争取组织收入工作的主动性。二是强化征管，进一步强化税务征管部门目标责任，突出征管部门主力军作用。三是推进综合治税，进一步完善加强涉税平台建设，建立健全分税种、分行业、分产业、分经济类型的税源数据库，强化涉税信息的对比分析，将潜在税源转化为实在税收，坚持壮大总量与提升质量并重，确保税收收入及时、足额、均衡入库,确保实现全年财政总收入以及税占比目标。

3、优化支出结构，促进民生事业发展。继续统筹使用财政资金，重点保障财政民生支出和政府重点项目支出。一是加大财政支农力度，促进农业可持续发展。强化政策组合、资金整合、功能综合，落实完善各种强农惠农政策；支持农田水利建设，加强高标准农田建设；加大农村扶贫开发力度，实施精准扶贫、精准脱贫。二是加大教育投入。推动义务教育均衡发展，完善城乡义务教育经费保障机制，建立健全中高职院校生均经费保障制度。三是完善社会保障制度。完善创业扶持政策，加强对“双返双创”、灵活就业、新就业形态的支持；继续深化医药卫生体制改革，推进卫生事业健康发展。四是保障重点项目支出。加大对东部片区征地拆迁投入，加快棚户区改造和农村环境整治项目支出进度。

4、积极争取资金，加大财政统筹力度。一是密切关注中央与省财政政策变化，掌握政策的主要内容，分析政策调整对财力的影响，主动加强与上级部门的联系，及时掌握重大资金、重大项目的安排动态，积极争取转移支付资金和地方政府债券额度。二是进一步盘活财政存量资金，加强财政结转结余资金的管理，加大资金的整合力度，提高财政资金的统筹能力和使用效益。

5、深化财政改革，提高财政管理水平。一是积极推进财政风险防控平台的运行，继续加强公务消费“一体化”监管改革工作。二是要进一步加大财政投资评审工作力度。通过健全评审管理制度和提高评审效率，认真把好政府投资项目预决算审减关。三是进一步加强政府债务管理，将政府债务分门别类纳入全口径管理，做实债务限额管理。四是继续深化政府采购制度改革，积极发挥政府采购的政策功能。五是进一步加强财政监督检查，加大对扶贫资金、医保等资金的检查力度，使资金使用高效安全规范。

主任、各位副主任、各位委员，上半年的财政工作虽然取得了一定成绩，但我们也清醒认识到，经济下行压力较大，财政收入形势不容乐观，要完成全年的财政工作目标，任务艰巨。我们将在县委、县政府的正确领导下，自觉接受县人大常委会的指导和监督，求真务实，勇于创新，有效培植财源，扎实抓好增收节支工作，切实加强财政科学管理，确保完成全年预算目标任务。